【課程主題】

全面預算管理

【授課時間】

2017年1月20日

【老師簡介】

楊立國，工商管理碩士（MBA），實戰派管理和財務咨詢專家，國際注冊咨詢師(CMC)，中國注冊會計師（CPA），清華大學、復旦大學、浙江大學、武漢大學等高校EMBA班和財務總監班特聘講師。

通過13年的管理研究，對集團管控、財務戰略、全面預算管理、內部控制、成本管理、績效管理尤為擅長，曾為中國商飛、中國航天科技、中航工業、開灤集團、大唐集團、濰柴動力、湘潭電機、許繼電氣、天能集團、海信電器、深圳水務、東貝集團、大北農等多個中央企業、上市公司和知名民企提供服務。曾參與2005年度中國企業管理咨詢精品案例《全面預算管理案例》的主編工作。

【課程大綱】

一、年度經營計劃和預算的功能

• 戰略落地

• 行動指引

• 管控抓手

• 資源配置

• 考核依據

• 細化管理

二、年度經營計劃和預算制定“五步法”

第一步：年度戰略研討

• 經營環境分析

• 戰略定位研討

• 核心經營思路

• 重大投資項目

• 管理改善重點

• 下年目標大盤

第二步：年度目標確定

• 公司目標結構

• 公司目標預測

• 公司目標確定

• 公司目標分解

• 部門目標形成

第三步：部門年度計劃和預算編制

1、編制啟動

2、部門計劃制定

• 2016年度部門經營/管理導向

• 2016年度主要預算目標及內部分解

• 2016年度主要目標達成策略表

• 2016年度重點工作計劃表

• 資源需求與相關支持

3、部門預算制定

• 銷售部門預算

• 生產部門預算

• 采購部門預算

• 研發部門預算

• 投資部門預算

• 人力資源部門預算

• 其他管理部門預算

• 財務部門預算

4、計劃和預算審核

• 目標審核

• 計劃審核

• 資源審核

第四步：公司年度經營計劃和預算編制

1、公司年度經營計劃整合

• 2015年度主要目標完成預測與問題總結

• 2016年度主要經營環境分析

• 2016年度主要戰略/經營和管理導向

• 2016年度各項預算目標 

• 2016年度增收降本主要經營/管理策略 

• 2016年度經營計劃 

• 2016年度投資計劃 

• 2016年度重點管理計劃 

• 2016年度專項工作計劃 

2、公司年度預算匯總平衡

• 業務預算匯總（銷售、采購、研發、生產等）

• 資本預算匯總（內部投資、外部投資等）

• 成本費用預算匯總（生產成本、管理費用、銷售費用、財務費用等）

• 預算利潤表

• 預算資金收支平衡表

• 預算資產負債表

• 各項預算指標匯總表

3、公司年度計劃和預算批準

• 預算委員會批準

• 董事會批準

 第五步：對接績效

1、績效考核方案制定

• 考核指標的內容

• 不同層次考核的差異

• 組織考核與個人考核

2、績效考核表的7大要素：

• 指標類型和數量（注意高、中、基層績效考核指標差異）

• 指標權重

• 指標定義

• 目標值

• 考評方式

• 考評周期

• 數據來源及考評者

3、績效與薪酬掛鉤方式

4、績效簽字儀式

• 績效承諾

• 績效溝通

 三、年度經營計劃和預算的執行與控制

1、目標管控與定期經營分析會

2、重點計劃管控

3、月度資金預算控制

4、預算追加和調整

5、預算審計

• 上一篇:中國國際經濟交流中心首席研究員張燕生：十九大后的中國經濟前景
• 下一篇:人力資源管理實戰專家趙勝：高效團隊建設與管理